비자금의 사전적 의미는 세금 추적을 할 수 없도록 특별히 관리하여 둔 돈을 통틀어 이르는 말. 무역과 계약 따위의 거래에서 관례적으로 생기는 리베이트와 커미션, 회계 처리의 조작으로 생긴 부정한 돈 따위가 이에 해당한다. 일반적으로 특정 목적을 위해 따로 마련된 금액을 말하며, 종종 공개적으로 승인을 거치지 않거나 공개되지 않은 금액입니다. 뇌물, 리베이트 또는 공개적으로 보고되지 않은 정치 캠페인 기부와 같은 은밀하거나 불법적인 활동에 사용되는 기금을 지칭하는 데 자주 사용됩니다. 일반적으로 공식적으로 승인되지 않은 목적으로 사용되는 비밀 또는 숨겨진 자금입니다.
비자금은 무엇을 뜻할까요?
비자금의 사전적 의미는 세금 추적을 할 수 없도록 특별히 관리하여 둔 돈을 통틀어 이르는 말. 무역과 계약 따위의 거래에서 관례적으로 생기는 리베이트와 커미션, 회계 처리의 조작으로 생긴 부정한 돈 따위가 이에 해당한다. 일반적으로 특정 목적을 위해 따로 마련된 금액을 말하며, 종종 공개적으로 승인을 거치지 않거나 공개되지 않은 금액입니다. 뇌물, 리베이트 또는 공개적으로 보고되지 않은 정치 캠페인 기부와 같은 은밀하거나 불법적인 활동에 사용되는 기금을 지칭하는 데 자주 사용됩니다. 일반적으로 공식적으로 승인되지 않은 목적으로 사용되는 비밀 또는 숨겨진 자금입니다.
가정이나 연인사이에도 비자금이 있을까요?
모으는 방식도 가지각색입니다. 기본적으로는 수익을 적게 알리는 식으로 속여서 잉여분을 축적하는 방법부터, 판매 금액을 속여서 정가보다 비싸게 받아먹고 남은 수익을 빼돌리는 방법, 뇌물을 제공받는 방법 등이 있습니다. 축적 과정도, 사용 방법도 불법적인 것이 많으니 결과도 좋지 않습니다. 정치인이나 기업인 등 유명인들이 비자금을 조성한 정황이 포착되면 검찰에서 당사자는 물론 관련자, 참고인들을 탈탈 털어서 조사합니다. 언론에서 대서특필하는 것도 비자금이 어떠한 경로로든 불법과 연관이 있기 때문입니다. 월급쟁이의 5만 원 비자금 같은 경우는 '남'의 돈을 빼돌린 건 아니니 법적으로는 문제가 없다고 할 수 있지만, 그 마저도 배우자의 잔소리를 피할 수는 없습니다. 가족이나 부부가 비자금을 가질 수는 있지만 이 용어는 일반적으로 돈이 불법적인 목적으로 사용되는 비즈니스 또는 정치의 맥락에서 더 일반적으로 사용됩니다. 가족이나 관계의 맥락에서 비자금은 한 파트너가 상대방에게 지출에 사용하거나 깜짝 선물이나 여행을 위해 저축하는 등 다른 파트너에게 말하지 않고 따로 보관하는 비밀 은닉 자금을 나타낼 수 있습니다. 그러나 그러한 자금은 일반적으로 비즈니스 또는 정치적 비자금과 관련된 비밀 또는 불법의 동일한 의미를 갖지 않습니다. 궁극적으로 "비자금"이라는 용어는 그늘진 금융 관행의 맥락에서 가장 일반적으로 사용되며 일반적으로 건강한 관계 또는 책임 있는 재무 관리와 관련된 용어가 아닌 것입니다.
정부나 기업은 어떻게 비자금을 조성하고 관리할까요?
비자금은 뇌물, 보수, 리베이트 또는 기타 형태의 부패와 같은 불법적이거나 공개되지 않은 목적으로 사용되는 비밀 또는 숨겨진 자금입니다. 비자금은 정부와 기업 모두에서 만들고 관리할 수 있으며 일반적으로 감독이나 책임이 거의 또는 전혀 없이 정상적인 회계 또는 재무 채널 외부에서 운영됩니다.
미국의 몇 가지 사례는 다음과 같습니다.
워터게이트 스캔들:
1970년대 닉슨 행정부 시절, 워터게이트 단지에 있는 민주당 전국위원회 본부 침입과 같은 불법 활동에 자금을 지원하기 위해 비밀 비자금이 만들어졌습니다. 불법 활동 자금을 조달하기 위한 불법 기금 조성과 관련된 워터게이트 스캔들의 여파로 존 미첼 법무장관, 존 딘 백악관 고문, H.R. Haldeman 비서실장을 포함하여 닉슨 행정부의 여러 고위 관리들이 기소되어 유죄 판결을 받고 징역형을 선고받았습니다.
이란-콘트라 사건:
1980년대 레이건 행정부 시절 발생한 미국의 정치 스캔들이다. 이 스캔들에는 인질에 대한 대가로 무기 금수 조치하에 있는 이란에 불법적으로 무기를 판매하는 것과 의회에서 금지한 니카라과의 콘트라 반군을 지원하기 위해 판매 자금을 전용하는 것이 포함되었습니다. 이란-콘트라 사건과 관련하여 많은 사람들이 기소되어 유죄 판결을 받았습니다. 관련된 주요 인물 중 일부는 존 포인덱스터 국가안보보좌관, 올리버 노스 중령, 카스파르 와인버거 국방장관을 포함했습니다. 그러나, 유죄 판결을 받은 사람들 중 다수는 조지 H.W. 부시 대통령에 의해 사면되거나 항소심에서 유죄 판결이 뒤집혔습니다. 결국, 이란-콘트라 사건에 연루된 것에 대해 상당한 처벌을 받은 사람은 상대적으로 적었습니다. 그러나 스캔들로 인한 정치적 여파는 상당했고 레이건 행정부의 명성을 손상시켰습니다 FIFA 부패 스캔들: 2015년 미국 법무부는 공갈, 전신 사기 및 자금 세탁 혐의로 여러 FIFA 관계자를 기소했으며, 24년 동안 총 1억 5천만 달러가 넘는 뇌물과 리베이트를 받았다고 주장했습니다. 공무원에게 뇌물과 리베이트를 지불하기 위해 비자금을 조성하는 것과 관련된 FIFA 부패 스캔들에서 여러 고위 FIFA 관계자가 기소되었고 일부는 유죄 판결을 받고 징역형을 선고받았습니다. 이 스캔들은 또한 FIFA 회장 Sepp Blatter의 사임으로 이어졌습니다.
엔론 스캔들:
2001 년 에너지 회사 엔론은 본질적으로 대규모 자금에서 손실을 숨기고 이익을 부풀리기 위해 일련의 대차 대조표 파트너십을 만든 것으로 밝혀졌습니다. 손실을 숨기고 이익을 부풀리기 위해 대차대조표 외 법인을 창설한 엔론 스캔들 이후 CEO 제프리 스킬링과 CFO 앤드류 패스토우를 포함한 여러 최고 경영진이 기소되어 유죄 판결을 받고 징역형을 선고받았습니다. 엔론 자체는 2001 년에 파산 신청을 했습니다.
한국의 비자금 스캔들의 사례
과거에는 내탕금이라고 불리는 임금과 왕실의 비자금이 있었습니다. 왕이 나라의 주인인 전제군주제 국가라고 해도 국가의 예산인 나랏돈과 왕의 개인 재산은 별개였고 나랏돈을 왕이 멋대로 빼서 쓰는 건 제한이 있었습니다. 내탕금은 내수사라는 내시 기관에서 관리하였습니다. 내수사에서는 소출로 사채 비슷한 이자놀이를 하거나 땅을 소작하여 내탕금을 늘렸으며 늙어서 은퇴한 이후에는 퇴직금 명목으로 전별금을 받아 편하게 생활할 수 있었습니다. 이는 내시들이 왕에게 절대 충성하는 이유 중 하나이기도 하였습니다. 이 스캔들은 한국 최대 대기업 중 하나인 삼성 그룹이 비밀 자금을 조성해서 이 자금으로 호의적인 대우를 받는 대가로 정부 관리, 정치인 및 검사에게 뇌물을 주는 데 사용되었습니다. 비자금은 수십조 원의 가치가 있는 것으로 알려졌으며 뇌물, 로비, 정치 기부를 포함한 다양한 불법 활동에 자금을 지원하는 데 사용되었습니다. 이 자금은 삼성그룹 이건희 회장과 다른 최고 경영진이 통제한 것으로 알려졌습니다. 이 스캔들은 2007년 삼성 전 법무팀장 변호사가 비자금의 합법성에 의문을 제기 한 혐의로 불법적으로 해고되었다고 주장하면서 회사를 상대로 소송을 제기하고 천주교 정의구현사제단에 양심고백으로 밝혀졌습니다. 이 소송은 삼성의 관행에 대한 광범위한 조사를 촉발했으며 여러 최고 경영진과 정부 관리의 기소와 유죄 판결로 이어졌습니다. 2008년 이건희 회장은 비자금 스캔들과 관련해 탈세 및 배임 혐의로 기소돼 징역 3년을 선고받았습니다. 그러나 이명박대통령에 의해 국익을 위해서라는 명분으로 1인 특별사면 되었고 삼성 그룹회장으로서의 역할을 재개했습니다. 삼성 스캔들은 한국에 만연한 부패와 정실 문제를 강조하고 정부 및 비즈니스 관행의 개혁과 투명성 강화에 대한 요구를 촉발했습니다. 이 스캔들은 또한 삼성이 세계 최대의 전자 제품 제조업체 및 공급 업체 중 하나이기 때문에 글로벌 기술 산업에 광범위한 영향도 미쳤습니다.
비자금의 은폐
책갈피에 끼워놓기, 액자나 그림의 뒷면, 침대의 매트리스 아래, 비닐봉투에 넣어 마늘밭, 비밀방의 금고, 등의 누구나 알만한 장소부터 기상천외하고 정교한 방법들이 동원됩니다. 달러, 엔, 유로, 등의 외국환으로 또는 귀금속이나 금괴, 상품권, 암호화폐, 고가의 미술품이나 골동품 등도 동원되고 있습니다.
마무리 한마디
금융실명제가 도입되면서 여러 가지 제도와 법들이 제정 및 정비되었습니다. 이러한 제도와 법은 비자금이나 검은 돈의 흐름을 방지하기 위해 만들어졌습니다. 다양한 제도들 중에는 고위공직자 재산신고, 주식백지신탁제도, 의심거래보고제도, 고액현금거래 보고제도, 고객 신원확인 의무 등이 있습니다. 이러한 제도와 법들은 비자금이 사용되는 것을 방지하기 위해 적용되고 있습니다. 하지만, 대한민국 내에서는 여전히 비자금이 조성, 관리, 사용되고 있습니다. 비자금을 사용하거나 만들면 범죄수익몰수형 등의 무거운 처벌이 가해지기 때문에 없을 것 같지만, 여전히 이러한 문제가 발생하고 있습니다. 이러한 문제를 해결하기 위해서는 더욱 강화된 제도와 법들이 필요합니다. 이를 통해 대한민국에서는 비자금이 사용되지 않는 안전하고 투명한 금융 시스템을 구축할 수 있을 것입니다.
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